怎么用填写税前月薪：输入每月税前工资（元），工具按全年 12 个月测算。确认缴费基数：五险一金按「缴费基数」而非工资计缴，基数有上下限；留空则按月薪计，也可手动填写。填写专项附加扣除：输入每月专项附加扣除合计，如子女教育、房贷利息、住房租金、赡养老人等（元）。按城市或自定义比例：展开「五险一金比例」，可选城市自动填入参考比例，或手动调整养老/医疗/失业/公积金个人比例与公积金基数。查看到手与个税：实时得到税后月均到手、个人五险一金、全年个税与实际税负率。看逐月明细：展开「逐月预扣明细」，了解累计预扣法下各月个税与到手的变化（年初少、年末多）。核心要点工资到手计算器先扣个人五险一金，再按累计预扣法计算个人所得税；同样月薪也会因缴费基数、专项附加扣除和城市比例不同，出现不同税后月均到手。
扣除顺序：税前月薪先扣个人承担的养老、医疗、失业和住房公积金，再扣当月预扣个人所得税；单位缴纳部分不计入工资卡到手。算例参考：月薪 10000 元、缴费基数 10000 元、个人比例养老 8%/医疗 2%/失业 0.5%/公积金 12%、无专项附加扣除时，个人五险一金约 2250 元/月，全年个税约 990 元，月均税后到手约 7667.5 元。边界提醒：缴费基数低于或高于当地上下限时，应按工资条或当地口径填实际基数；低收入且扣除较多时，个人所得税可能为 0。逐月差异：累计预扣法会让年初和年末个税不同，月薪不变也可能出现年末到手下降，逐月明细可用来核对工资条。判断框架：先核对税前月薪，再核对各险种基数与个人比例，最后看专项附加扣除；本页只做测算，不替代工资条和税务机关汇算。城市参考：北上广深基数表对应 2025-07 ~ 2026-06缴费年度，城市政策和单位比例可能不同，使用前应对照当地公告。原理与公式工资到手：到手 = 税前工资 − 个人五险一金 − 个人所得税
个人五险一金（养老、医疗、失业 + 住房公积金）按缴费基数计：个人五险一金 = 缴费基数 × (养老% + 医疗% + 失业%) + 公积金基数 × 公积金%常见个人比例：养老 8%、医疗 2%、失业 0.2%–0.5%、公积金 5%–12%。缴费基数设上下限， 一般为上年度社会平均工资的 60%–300%。
工资个税：累计预扣法。每月按年初至本月累计计算：累计应纳税所得额 = 累计(工资 − 五险一金 − 专项附加扣除 − 其他扣除 − 5000)本月应预扣 = 累计应纳税所得额 × 预扣率 − 速算扣除数 − 累计已预扣预扣率表一与综合所得年度税率表一致（七级超额累进 3%–45%）。因此月薪不变时，年初税少、 年末随累计跨档税增，但全年合计等于年度汇算清缴金额。
所有金额采用高精度十进制计算并四舍五入到分。
一线城市缴费基数与个人比例参考（2025-07 ~ 2026-06）城市社保基数下限–上限（元/月）公积金基数下限–上限（元/月）个人比例 养老/医疗/失业/公积金北京7,162–35,8112,540–35,8118% / 2% / 0.5% / 12%上海7,460–37,3022,690–37,3028% / 2% / 0.5% / 7%广州5,510–27,5492,500–39,8288% / 2% / 0.2% / 12%深圳4,775–27,5492,360–44,2658% / 2% / 0.2% / 12%上表为2025-07 ~ 2026-06缴费年度的参考值，各城市、各险种基数口径与公积金比例可能不同，缴费基数一般每年 7 月起按上年度社平工资重新核定。请以当地最新公告与工资条为准。
常见问题工资到手是怎么算的？税前和到手差多少？到手工资 = 税前工资 − 个人五险一金 − 个人所得税。其中五险一金（养老、医疗、失业 + 住房公积金）按缴费基数和个人比例先行扣除，再用剩下的部分按累计预扣法算个税。以月薪 1 万、个人五险一金合计约 2250 元、无专项附加扣除为例：先扣 2250 元五险一金，应纳税所得额每月 2750 元，全年个税约 990 元，税后月均到手约 7667 元。具体差额取决于你的缴费基数、比例和专项附加扣除。五险一金个人交多少？比例是多少？个人通常承担：养老保险 8%、医疗保险 2%、失业保险 0.2%–0.5%、住房公积金 5%–12%（单位与个人同比例，常见 12%）。工伤和生育保险个人不缴。注意是按「缴费基数」计算，不是按全部工资——基数有上下限（一般为上年度社会平均工资的 60%–300%），高收入者按上限封顶、低收入者按下限托底。本工具默认养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%、公积金 12%，可按城市或手动调整。为什么每个月扣的个税不一样，年初少、年末多？因为工资个税采用「累计预扣法」：每月按年初至本月的累计应纳税所得额查预扣率表算出累计应缴税，再减去前几个月已预扣的部分，得到当月应扣税。随着累计收入增加，可能跨入更高税率档，于是同样的月薪，越靠后的月份扣税越多、到手越少，但全年合计与年度汇算清缴一致。本工具的「逐月预扣明细」会完整展示这一变化。五险一金缴费基数是按工资算吗？有上下限吗？缴费基数原则上是本人上年度月平均工资，但设有上下限：通常为当地上年度社会平均工资的 300%（上限）和 60%（下限，部分险种另有规定）。工资高于上限的按上限封顶缴纳，低于下限的按下限缴纳。各城市、各险种基数口径可能不同（如医保、失业基数与养老不一致），且每年 7 月左右随社平工资更新。因此本工具用「自定义基数」，请按工资条或当地社保口径填写。到手工资里算不算公积金？公积金能取出来吗？本工具的「到手」= 税前 − 个人五险一金 − 个税，已把个人缴的公积金从到手中扣除，因为它当月不进工资卡。但公积金（个人 + 单位）会进入你的公积金账户，可用于买房、租房、还房贷，符合条件时也能提取，属于你的资产。如果你更关心「现金 + 公积金」的总收入，可把个人公积金部分加回。月薪一万到手多少？取决于缴费基数、五险一金比例和专项附加扣除。以月薪 10000 元、缴费基数 10000 元、个人比例养老 8%/医疗 2%/失业 0.5%/公积金 12%（合计 2250 元）、无专项附加扣除为例：全年应纳税所得额 = (10000 − 2250 − 5000) × 12 = 33000 元，全部在 3% 档，全年个税 990 元，税后月均到手约 7667.5 元。填入你自己的数据即可得到精确结果。为什么计算结果和工资条不一样？常见原因是缴费基数、医保/失业/公积金比例、专项附加扣除或其他扣除没有按工资条口径填写。有些城市养老、医保、失业和公积金基数并不相同，单位也可能按申报基数或政策上下限执行。本页结果按你输入的基数和比例测算；核对时先看个人五险一金合计，再看当月预扣个税。相关工具个税计算器房贷计算器车贷计算器复利计算器相关指南月薪一万到手多少钱？五险一金和个税这样扣买房要算哪些账？从首付到税费的全流程清单来源与更新个税预扣率表一与综合所得年度税率表、5000 元/月基本减除费用依据《个人所得税法》 （2019-01-01 起施行）及累计预扣法相关规定，可参考国家税务总局公开信息；五险一金缴费基数上下限与比例为各地人社、医保、住房公积金管理中心公布 （2025-07 ~ 2026-06缴费年度）。城市基数为参考值，使用前请核对官方公布。缴费基数一般每年 7 月起按上年度社平工资重新核定，实际到手以工资条与税务机关汇算为准。
最近更新：2026-06-29
本工具结果仅供参考，五险一金基数与比例因城市、单位而异，个税实际以税务机关汇算清缴口径为准，不构成税务/财务建议。